Was spart der Pensionskassen-Einkauf?

So funktioniert der Einkauf richtig

Das Einkaufspotenzial entsteht aus Lücken (Studienjahre, Teilzeit, Lohnsprünge, Vorbezüge) und steht als maximale Einkaufssumme auf deinem PK-Ausweis. Die Kunst liegt im Timing: gestaffelt über mehrere Jahre statt als Einmalbetrag — jeder Teileinkauf kappt die Progressionsspitze des jeweiligen Jahres, was in Summe deutlich mehr spart. Ideal sind die Jahre 50–60: hoher Grenzsteuersatz, kurze Restbindung, planbarer Bezug. Vorher zwei Prüfungen: die Kassenqualität (Deckungsgrad, Verzinsungshistorie, Umwandlungssatz — in eine schwache Kasse kauft man sich zurückhaltend ein) und die Beziehungslage (bei Scheidung wird PK-Guthaben geteilt). Vorbezüge fürs Wohneigentum müssen zurückbezahlt sein, bevor Einkäufe abziehbar sind.

Der ehrliche Haken

Die Dreijahres-Sperrfrist ist die grosse Falle: Kapitalbezüge innert drei Jahren nach einem Einkauf lösen die Rückabwicklung des Steuerabzugs aus — wer mit 63 in Kapital gehen will, kauft letztmals mit 60 ein; die Planung gehört rückwärts vom Bezugsdatum gerechnet. Zweitens die Liquiditätsbindung: Eingekauftes Geld ist bis zur Pensionierung praktisch weg — der Einkauf kommt nach Notgroschen, 3a und ausreichend freiem Vermögen, nicht davor. Drittens das Klumpenrisiko: Wer schon sehr viel Vorsorgevermögen in der zweiten Säule hat, wägt zwischen weiterem Einkauf und freiem Depot ab — Diversifikation gilt auch zwischen Vorsorgegefässen. Der Hebel ist stark, aber ein Präzisionswerkzeug: einmal jährlich mit PK-Ausweis und Steuerrechner planen, nicht spontan im Dezember überweisen.

Häufige Fragen